內部控制咨詢

                    添加時間:2020-03-04 10:54:34

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                    服務目標:

                      作為行政事業單位,內部控制的目標主要包括:合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整,有效防范舞弊和預防腐敗,提高公共服務的效率和效果。而這也是本項目建設后需要達到的目標。

                      本公司利用專業的咨詢力量,全面、客觀地評估單位目前內控體系建設情況,找準重點、弱點和難點,協助單位有針對性的、有計劃性地從單位層面、業務活動層面完善內部控制管理體系,在滿足財政關于內控報告監督檢查要求的同時,幫助單位優化財務管理機制、幫助優化權力運行,切實提升單位風險防控水平和管理水平。

                    服務內容:

                      結合本次四川省關于內控報告監督檢查要求,運用科學、專業的方法論和實施工具,全面、客觀地評估單位目前內控體系建設情況,找準重點、弱點和難點,協助單位有針對性的、有計劃性地從單位層面、業務活動層面完善內部控制管理體系,在滿足財政關于內控報告監督檢查要求的同時,將本次檢查作為契機,優化單位財務管理機制、幫助一把手優化權力運行,切實提升單位風險防控水平。

                    具體建設內容包括:

                    1、開展單位內控建設情況評價和梳理。

                    2、基于評價和梳理情況,結合單位實際,圍繞監督檢查要求分步優化。

                    3、結合評價體系和單位管理要求,借助制度和內控手冊等,幫助提升單位內部管理水平。

                    4、切實幫助單位運用并發揮建設實效。

                    建設要點:

                    單位層面

                    組織架構內部控制

                    單位應當單獨設置內部控制職能部門或者確定內控牽頭部門,負責組織協調內部控制工作。同時,應當充分發揮財會,內部審計,紀檢監察,政府采購,基建,資產管理等部門或崗位在內部控制中的作用。

                    工作機制控制建設

                    為有效實行單位內部控制,單位應當設置符合單位實際情況的工作機制,實現權力制衡。從單位層面看,單位應設置以下五個方面的工作機制,即三權分離工作機制、風險評估工作機制、議事決策工作機制、議事決策問責工作機制及相關部門溝通協調工作機制。

                    關鍵崗位控制建設

                    單位應當建立健全內部控制關鍵崗位責任制,明確崗位職責及分工,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。

                    關鍵崗位人員控制建設

                    內部控制關鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。單位應當加強內部控制關鍵崗位工作人員業務培訓和職業道德教育,不斷提升其業務水平和綜合素質。單位應進一步加強內部各部門關鍵崗位人員的管理,促使關鍵崗位人員提高整體素質,為單位有效的內部控制的建設實施提供保障。

                    會計系統控制建設

                    單位應當根據《中華人民共和國會計法》的規定建立會計機構,配備具有相應資格和能力的會計人員。單位應當根據實際發生的經濟業務事項按照國家統一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務會計報告,確保財務信息真實、完整。單位做好內部會計系統控制能夠提高會計信息,以及財產本身的安全性和完整性,能夠幫助單位做好管理工作,更好地達到其管理目標。

                    業務層面

                    預算業務內部控制建設

                    預算業務控制是對預算業務的控制,通過建立健全預算業務內部管理制度、合理設置預算業務管理機構或崗位、建立部門間溝通協調機制和預算執行分析機制、加強內部審核審批等控制方法,對預算編制、預算審批、預算執行、決算和績效評價等環節實施的有效控制。

                    收支業務內部控制建設

                    單位收入控制是指為了保證收入業務活動的有效進行,保證收入的合法、合理安全和完整,防止和及時發現并糾正錯誤與舞弊,確保單位收入控制目標的實現,采用一系列具有控制職能的方法、措施和程序,進行有效的組織、制約的關系,并予以系統化、規范化,從而形成的一個嚴密控制管理體系的管理制度。

                    采購業務內部控制建設

                    采購業務的內部控制是指根據國家的采購法律、法規、規章、制度的規定,結合采購業務管理的特點和要求而制定的,旨在規范采購管理活動,體現采購“公開、公平、公正、誠信”原則的制度和辦法。所以,按照“先預算,后計劃,再采購”的工作原則建設完善的采購業務內控制度,明確各參與部門和人員在采購業務中的責任,是控制采購成本,節約資金,防止舞弊行為,提高采購質量和效益的有效措施。

                    資產業務內部控制建設

                    資產管理業務的內部控制是指通過建立資產內部控制制度,合理設置崗位,加強不相容崗位分離,資產信息管理系統,資產配置管理制度等一系列手段,達到有章可循,有據可依,各司其職,各負其責,提高資源管理效率,提高資產使用率確保國有資產安全,減少資產資產流失。

                    建設項目內部控制建設

                    建設項目控制是指單位為了防范建設項目各個環節的差錯與舞弊,提高工程質量,提高建設資金使用效益,結合建設項目的重點和管理要求而制定的內部控制制度與程序,包括建設項目決策、概預算、招標、采購、施工管理、質量管理、工程結算、竣工決算、項目資料管理等。

                    合同管理內部控制建設

                    合同管理主要涉及合同訂立與審查、合同履行與跟蹤、合同管理與糾紛處理等業務流程。從內部歸口管理上涉及采購、信息、資產管理、財務、辦公等部門,幾乎涉及所有職能部門。從程序上涉及業務部門、財務部門、法務部門、審計部門和單位領導。相比其他行政事業單位,單位合同管理具有涉及部門多、程序多的特點。

                    單位內部管理制度建設匯編

                    為了提高工作效率,改進工作作風,增強服務意識,提高單位工作效率,降低單位工作中的風險。需建立工作考勤制度、安保管理制度、食堂管理制度、工程項目管理制度、議事會議制度等根據單位實際管理需求的制度匯編。

                    經典案例:

                    攀枝花市經濟和信息化局

                    攀枝花市財政局

                    攀枝花市發展和改革委員會

                    攀枝花市總工會

                    攀枝花市仁和區財政局

                    攀枝花市商務局

                    攀枝花市統計局

                    ………等攀枝花市全市近300家行政事業單位






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